اگر در کره کار می‌کنید یا درآمدی دارید، باید هر سال مالیات خود را اعلام کنید. با این کار می‌توانید بخشی از مالیاتی که پیش‌تر پرداخته‌اید را پس بگیرید، و از کسورات مالیاتی مثل هزینه‌های پزشکی یا خرج کارت اعتباری هم بهره‌مند شوید. دو فرآیند اصلی وجود دارد: اگر یک کارفرمای ثابت دارید، از طریق تسویه مالیاتی پایان سال (연말정산، یئون-مال-جئونگ-سان) اقدام می‌کنید؛ اگر درآمدهای گوناگون دیگری دارید، باید اظهارنامه مالیات بر درآمد جامع (종합소득세 신고) ارائه دهید.
تسویه مالیاتی پایان سال
تسویه مالیاتی پایان سال چیست؟
تسویه مالیاتی پایان سال فرآیندی است که در آن، مالیات‌های کسرشده از حقوق ماهانه شما در طول سال، دوباره بر اساس میزان واقعی مالیات سالانه‌تان محاسبه می‌شود. اگر بیش از حد لازم مالیات پرداخته باشید — پس از احتساب کسوراتی مثل هزینه‌های پزشکی، هزینه آموزش و خرج کارت اعتباری — مبلغ اضافی به عنوان استرداد (بازپرداخت) به شما تعلق می‌گیرد. اگر کمتر پرداخته باشید، باید مابه‌التفاوت را بپردازید. استرداد معمولاً در تاریخ پرداخت حقوق اسفند یا فروردین (فوریه یا مارس) همراه با حقوق واریز می‌شود.
چه کسانی باید این کار را انجام دهند؟
- اتباع خارجی که آدرس ثبت‌شده‌ای در کره دارند، یا ۱۸۳ روز یا بیشتر در کره بوده‌اند، به عنوان مقیم مالیاتی شناخته می‌شوند و از همان کسورات شهروندان کره‌ای بهره‌مند می‌شوند. اگر آدرس ثبت‌شده در کره دارید، صرف‌نظر از مدت اقامت، مقیم محسوب می‌شوید.
- هر کارگر خارجی که در کره درآمد شغلی کسب کرده باید تسویه مالیاتی پایان سال انجام دهد؛ صرف‌نظر از ملیت، مدت اقامت یا سطح درآمد.
- کارگران روزمزد (استخدام روز به روز) از این فرآیند مستثنا هستند.
گزینه نرخ مالیات ثابت برای کارگران خارجی (۱۹٪)
کارگران خارجی می‌توانند به جای نرخ پلکانی معمول، نرخ مالیات ثابت ۱۹٪ را انتخاب کنند (با احتساب مالیات محلی، حدود ۲۰٫۹٪ می‌شود). این گزینه برای ۲۰ سال از اولین سالی که در کره شروع به کار می‌کنید در دسترس است (پیش‌تر ۵ سال بود).
- شما آزادید هر کدام از دو نرخ که به نفع‌تان است را انتخاب کنید — نرخ ثابت یا نرخ معمول. هر دو را از طریق سرویس ساده‌شده تسویه مالیاتی پایان سال محاسبه کنید و سپس تصمیم بگیرید.
- توجه داشته باشید که اگر نرخ ثابت را انتخاب کنید، معافیت‌ها، تخفیف‌های مالیاتی و اغلب کسورات درآمدی و مالیاتی اعمال نمی‌شود. اگر کسورات زیادی دارید، نرخ پلکانی معمول ممکن است در نهایت مالیات کمتری برای شما داشته باشد.
زمان اقدام
- سرویس ساده‌شده تسویه مالیاتی پایان سال (연말정산 간소화 서비스) در Hometax حدود ۱۵ ژانویه هر سال باز می‌شود و داده‌های نهایی از ۲۰ ژانویه در دسترس است (برای جلوگیری از جا افتادن اطلاعات، پیشنهاد می‌شود فایل‌ها را پس از بیستم دانلود کنید).
- باید مدارک لازم را تا تاریخ پرداخت حقوق فوریه به کارفرمای خود تحویل دهید.
تاریخ‌های دقیق هر سال ممکن است تغییر کنند؛ پیش از اقدام، آخرین اطلاعات را از مرکز اطلاع‌رسانی اتباع خارجی (۱۳۴۵) یا دفتر Korea Immigration Service (KIS) در محل خود تأیید کنید.
مدارک مورد نیاز
سرویس ساده‌شده تسویه مالیاتی پایان سال در Hometax اغلب اطلاعات کسورات شما را به‌طور خودکار بازیابی می‌کند — هزینه پزشکی، هزینه آموزش، خرج کارت اعتباری و موارد دیگر. کافی است نتایج را دانلود یا چاپ کنید و به کارفرما بدهید. در اکثر موارد مدرک جداگانه‌ای نیاز نیست.
با این حال، اگر وضعیت خانوادگی شما در طول سال تغییر کرده — مثلاً ازدواج کرده‌اید یا صاحب فرزند شده‌اید — باید یک نسخه از گواهی ثبت اقامت (주민등록등본) دریافت کرده و آن را هم به کارفرما تحویل دهید. این برای درخواست کسر شخصی برای افراد تحت تکفل الزامی است.
نحوه اقدام: Hometax (آنلاین)
کارفرمای شما محاسبه تسویه پایان سال را انجام می‌دهد، اما خودتان باید اطلاعات کسورات را از Hometax (www.hometax.go.kr) دریافت و چاپ کنید و به کارفرما تحویل دهید.
- به Hometax بروید و با گواهی مشترک، گواهی مالی، یا روش احراز هویت ساده مثل Naver، Kakao یا PASS وارد شوید. (رابط کاربری Hometax در سال ۲۰۲۵ به‌روز شده، بنابراین صفحه‌ها و نام منوها ممکن است با مراحل زیر کمی تفاوت داشته باشند — به دنبال منویی مرتبط با «تسویه مالیاتی پایان سال» بگردید.)
- در صفحه اصلی روی آیکون [سرویس ساده‌شده تسویه مالیاتی پایان سال] کلیک کنید.
- روی [مشاهده/صدور اطلاعات کسر درآمد و مالیات (کارمند)] کلیک کنید.
- اگر در میانه سال به شرکت پیوسته‌اید یا پیش از پایان سال آن را ترک کرده‌اید، فقط ماه‌هایی را انتخاب کنید که واقعاً کار کرده‌اید.
- اطلاعات بازیابی‌شده را مرور کنید، به‌صورت PDF ذخیره یا چاپ کنید و به کارفرما تحویل دهید.
اگر ترجیح می‌دهید با گوشی اقدام کنید، اپلیکیشن Sontax (손택스) را نصب کنید و همین مراحل را دنبال کنید.
اگر مهلت را از دست بدهید؟
اگر در موعد مقرر اقدام نکنید، ممکن است در ژوئن جریمه دیرکرد از شما دریافت شود. مراقب باشید این موضوع را فراموش نکنید.
خدمات کمکی برای اتباع خارجی
- خط مشاوره مالیاتی ویژه اتباع خارجی: 1588-0560 (خدمات به زبان انگلیسی موجود است)
- مشاوره مالیاتی عمومی اداره مالیات ملی: 126 بدون پیش‌شماره (روزهای کاری ۰۹:۰۰ تا ۱۸:۰۰)
- راهنمای ساده برای اتباع خارجی به زبان انگلیسی: در سایت انگلیسی اداره مالیات ملی (eng.nts.go.kr) موجود است
نکته صرفه‌جویی مالیاتی: کارت اعتباری در مقابل کارت نقدی و رسید نقدی
- برای خرج تا ۲۵٪ از کل حقوق سالانه‌تان، از هر کارت اعتباری که مزایای روزانه بهتری به شما می‌دهد استفاده کنید — در این بازه تفاوتی از نظر مالیاتی وجود ندارد.
- برای مبالغ بالاتر از ۲۵٪ حقوق کل شما، استفاده از رسید نقدی یا کارت نقدی نرخ کسر بالاتری دارد و یعنی استرداد بیشتری دریافت می‌کنید.
اظهارنامه مالیات بر درآمد جامع
مالیات بر درآمد جامع چیست؟
اظهارنامه مالیات بر درآمد جامع یک اظهارنامه مالیاتی است که در آن همه انواع درآمد دریافتی در طول سال را جمع می‌کنید و بر اساس جمع کل مالیات می‌پردازید. اگر درآمدی فراتر از حقوق شغلی دارید — مثل سود بانکی، سود سهام، درآمد کسب‌وکار، درآمد بازنشستگی یا سایر درآمدها — باید این اظهارنامه را ارائه دهید. در صورت پرداخت اضافی می‌توانید استرداد دریافت کنید و از انواع کسورات و معافیت‌ها هم بهره‌مند می‌شوید.
چه کسانی باید اظهارنامه ارائه دهند؟
- افرادی که فقط درآمد شغلی دارند: تسویه مالیاتی پایان سال همه چیز را پوشش می‌دهد. نیازی به ارائه جداگانه اظهارنامه مالیات بر درآمد جامع ندارید.
- افرادی که درآمدی غیر از یا علاوه بر درآمد شغلی دارند (آزادکاری، درآمد کسب‌وکار، درآمد اجاره، سود بانکی و سود سهام و غیره): باید اظهارنامه مالیات بر درآمد جامع ارائه دهند.
- اتباع خارجی با انواع مختلف وضعیت اقامتی — از جمله پناهندگان به رسمیت شناخته‌شده (F-2-4) و دارندگان اقامت بشردوستانه (G-1) — نیز در صورت داشتن درآمد مربوطه باید اظهارنامه ارائه دهند.
زمان ارائه اظهارنامه
- ۱ مه تا ۳۱ مه هر سال (دوره اظهارنامه عادی؛ کسانی که باید تأییدیه تطابق مالیاتی ارائه دهند تا ۳۰ ژوئن فرصت دارند)
- اگر ماه مه را از دست دادید، هنوز می‌توانید «اظهارنامه تأخیری» ارائه دهید، اما ممکن است جریمه دیرکرد اعمال شود.
تاریخ‌های دقیق هر سال ممکن است تغییر کنند؛ پیش از اقدام، آخرین اطلاعات را از مرکز اطلاع‌رسانی اتباع خارجی (۱۳۴۵) یا دفتر Korea Immigration Service (KIS) در محل خود تأیید کنید.
مدارک مورد نیاز
- اطلاعیه‌های راهنمای اظهارنامه را می‌توانید مستقیماً در Hometax (www.hometax.go.kr) یا اپلیکیشن Sontax مشاهده کنید.
- در صورت مراجعه حضوری به اداره مالیات: کارت ثبت اتباع خارجی و شماره حساب بانکی برای استرداد همراه داشته باشید.
نحوه ارائه اظهارنامه
آنلاین: Hometax یا اپلیکیشن Sontax
برای ورود به سیستم به گواهی مالی یا روش احراز هویت ساده (Naver، Kakao، PAYCO و غیره) نیاز دارید.
- به Hometax (www.hometax.go.kr) یا اپلیکیشن Sontax وارد شوید.
- به منوی [اظهارنامه مالیاتی] > [اظهارنامه مالیات بر درآمد جامع] بروید.
- اظهارنامه عادی (مه) یا اظهارنامه تأخیری (بعد از مه) را انتخاب کنید.
- دستورالعمل‌ها را دنبال کنید — جزئیات درآمد شما به‌صورت خودکار بارگذاری می‌شود. آن‌ها را بررسی کنید و اظهارنامه را ارسال کنید.
- شماره حساب بانکی برای استرداد را وارد کنید و فرم را تکمیل کنید.
حضوری: مراجعه به اداره مالیات محلی (세무서)
کارت ثبت اتباع خارجی و شماره حساب بانکی‌تان را همراه داشته باشید و به نزدیک‌ترین اداره مالیات بروید. کارکنان راهنما در باجه می‌توانند در طول فرآیند کمک کنند. اگر اظهارنامه آنلاین برایتان دشوار است، مراجعه حضوری گزینه خوبی است.
اگر مهلت را از دست بدهید؟
از دست دادن مهلت می‌تواند منجر به جریمه‌های دیرکرد قابل توجه شود و در برخی موارد ممکن است بر وضعیت اقامت و فرآیند امور مهاجرتی شما تأثیر منفی بگذارد. اگر درآمد جامع دارید، حتماً در ماه مه اظهارنامه ارائه دهید.
راهنمای ویدیویی (ارائه‌شده توسط مرکز حمایت از ساکنان خارجی Seoul)
می‌توانید راهنمای گام‌به‌گام ارائه اظهارنامه را به زبان‌های زیر تماشا کنید:
| زبان | لینک |
|---|---|
| کره‌ای | مشاهده در YouTube |
| انگلیسی | مشاهده در YouTube |
| چینی | مشاهده در YouTube |
| اردو | مشاهده در YouTube |
| ویتنامی | مشاهده در YouTube |
| مغولی | مشاهده در YouTube |
| روسی | مشاهده در YouTube |
| ازبکی | مشاهده در YouTube |
لینک‌های مرجع
- Hometax اداره مالیات ملی — سرویس ساده‌شده تسویه مالیاتی پایان سال و ارائه اظهارنامه مالیات بر درآمد جامع
- سایت انگلیسی اداره مالیات ملی — راهنماهای به زبان انگلیسی برای اتباع خارجی
- راهنمای ارائه اظهارنامه مالیات بر درآمد جامع اداره مالیات ملی
- خط مشاوره مالیاتی ویژه اتباع خارجی: 1588-0560
- مرکز اطلاع‌رسانی اتباع خارجی (Immigration Contact Center): 1345