Как подать налоговую декларацию в Корее (годовой перерасчёт налогов и декларация о совокупном доходе) / MAP Новости беженцев

Перевод ИИ (ещё не проверен) Оригинал: корейский

Если вы работаете или получаете доход в Корее, каждый год нужно подавать налоговую отчётность. Это может принести вам возврат части уже уплаченных налогов, а также право на вычеты — например, за медицинские расходы и оплату кредитной картой. Существует два основных процесса: если у вас есть постоянный работодатель, вы проходите годовой перерасчёт налогов (연말정산, ённал-чонсан); если у вас есть разные другие источники дохода, вы подаёте декларацию о совокупном доходе (종합소득세 신고).

Годовой перерасчёт налогов

Что такое годовой перерасчёт налогов?

Годовой перерасчёт налогов — это процедура, при которой налог, удержанный из вашей ежемесячной зарплаты в течение года, сверяется с вашим фактическим годовым налоговым обязательством. Если окажется, что вы переплатили — с учётом вычетов за медицинские расходы, образование, оплату кредитной картой — вы получите возврат средств. Если недоплатили — придётся доплатить разницу. Возврат обычно выплачивается вместе с зарплатой в феврале или марте.

Кто обязан это делать?

Иностранные граждане, имеющие зарегистрированный адрес в Корее или находившиеся в Корее 183 дня и более, считаются налоговыми резидентами и имеют право на те же вычеты, что и граждане Кореи. Если у вас есть зарегистрированный адрес в Корее, вы считаетесь резидентом независимо от продолжительности пребывания.
Любой иностранный работник, получавший трудовой доход в Корее, обязан пройти годовой перерасчёт налогов — независимо от гражданства, срока пребывания или уровня дохода.
Поурочные (поденные) работники, нанимаемые на один день, из этого правила исключены.

Единая ставка налога для иностранных работников (19%)

Иностранные работники могут выбрать единую ставку налога 19% вместо стандартной прогрессивной (с учётом местного налога на доходы это составит около 20,9%). Этот вариант доступен в течение 20 лет с года, в котором вы впервые начали работать в Корее (ранее срок составлял 5 лет).

Вы вправе выбрать более выгодный для себя вариант — единую ставку или стандартную. Воспользуйтесь упрощённым сервисом годового перерасчёта, чтобы рассчитать оба варианта и затем принять решение.
Обратите внимание: при выборе единой ставки налоговые льготы, освобождения и большинство вычетов из дохода и налога не применяются. Если у вас много вычетов, стандартная прогрессивная ставка может оказаться выгоднее.

Когда подавать

Упрощённый сервис годового перерасчёта (연말정산 간소화 서비스) на Hometax открывается примерно 15 января каждого года; окончательные данные становятся доступны с 20 января (рекомендуется скачивать данные после 20-го числа, чтобы ничего не пропустить).
Необходимые документы нужно сдать работодателю до даты выплаты зарплаты в феврале.

Точные даты могут меняться каждый год, поэтому перед подачей уточняйте актуальную информацию в Immigration Contact Center (1345) или в местном отделении Korea Immigration Service (KIS).

Необходимые документы

Упрощённый сервис годового перерасчёта на Hometax автоматически подтягивает большинство данных для вычетов — медицинские расходы, расходы на образование, оплату кредитной картой и прочее. Вы просто скачиваете или распечатываете результаты и передаёте их работодателю. В большинстве случаев готовить что-то дополнительно не требуется.

Однако если в течение года у вас изменилась семейная ситуация — например, вы вступили в брак или у вас родился ребёнок — вам потребуется получить справку о регистрации по месту жительства (주민등록등본, чуминтынноктынбон) и также предоставить её работодателю. Это необходимо для получения вычета на иждивенцев.

Как подать: Hometax (онлайн)

Сам расчёт годового перерасчёта выполняет работодатель, но вам нужно самостоятельно получить и распечатать данные о вычетах на сайте Hometax (www.hometax.go.kr) и передать их работодателю.

Перейдите на сайт Hometax и войдите с помощью совместного сертификата, финансового сертификата или упрощённой аутентификации через Naver, Kakao или PASS. (В 2025 году интерфейс Hometax обновился, поэтому экраны и названия меню могут немного отличаться от описанных ниже — ищите раздел, связанный с «годовым перерасчётом».)
На главном экране нажмите значок [Упрощённый сервис годового перерасчёта].
Нажмите [Просмотр/выдача данных о доходах и налоговых вычетах (для работника)].
Если вы устроились на работу в середине года или уволились до его окончания, выберите только те месяцы, в которые вы фактически работали.
Проверьте полученные данные, сохраните в PDF или распечатайте и передайте работодателю.

Если вы предпочитаете пользоваться телефоном, установите приложение Sontax (손택스) и следуйте тем же шагам.

Что будет, если пропустить срок?

Если вы не подадите документы в срок, в июне вам может быть начислен штрафной сбор. Пожалуйста, не забывайте об этом.

Службы помощи для иностранных граждан

Горячая линия по налогам для иностранных резидентов: 1588-0560 (доступна консультация на английском языке)
Общая налоговая консультация Национальной налоговой службы: 126 без кода города (по рабочим дням с 09:00 до 18:00)
Руководство на английском языке (Easy Guide) для иностранцев: доступно на англоязычном сайте NTS (eng.nts.go.kr)

Совет по экономии налогов: кредитные карты, дебетовые карты и кассовые чеки

На расходы в пределах 25% вашей годовой валовой зарплаты используйте кредитную карту с наиболее выгодными для вас условиями — в этом диапазоне нет налоговой разницы.
На суммы сверх 25% вашей валовой зарплаты выгоднее использовать кассовые чеки или дебетовую карту: ставка вычета по ним выше, а значит, возврат будет больше.

Декларация о совокупном доходе

Что такое декларация о совокупном доходе?

Декларация о совокупном доходе — это подача налоговой отчётности, при которой вы суммируете все виды дохода, полученные за год, и уплачиваете налог с общей суммы. Если помимо заработной платы у вас есть другие доходы — проценты, дивиденды, доход от предпринимательской деятельности, пенсия или прочие поступления — вы обязаны подать эту декларацию. Если вы переплатили, можно получить возврат; также предусмотрены различные вычеты и льготы.

Кто обязан подавать?

Люди только с трудовым доходом: годовой перерасчёт налогов охватывает всё. Отдельную декларацию о совокупном доходе подавать не нужно.
Люди с доходами помимо трудового или вместо него (фриланс, предпринимательский доход, доход от аренды, проценты и дивиденды и т.д.): обязаны подать декларацию о совокупном доходе.
Иностранные граждане с различными статусами проживания — в том числе признанные беженцы (F-2-4) и лица, получившие гуманитарный вид на жительство (G-1) — также обязаны подать декларацию, если у них есть соответствующий доход.

Когда подавать

С 1 по 31 мая каждого года (стандартный период подачи; лица, обязанные представить подтверждение добросовестной уплаты налогов, — до 30 июня)
Если вы пропустили май, можно подать «позднюю декларацию», однако могут быть начислены штрафные сборы.

Точные даты могут меняться каждый год, поэтому перед подачей уточняйте актуальную информацию в Immigration Contact Center (1345) или в местном отделении Korea Immigration Service (KIS).

Необходимые документы

Уведомления с инструкциями по подаче декларации можно просмотреть непосредственно на сайте Hometax (www.hometax.go.kr) или в приложении Sontax.
При личном визите в налоговую инспекцию: возьмите с собой карту иностранца (Alien Registration Card) и номер банковского счёта для получения возврата.