إذا كنت تعمل أو تحصل على دخل في كوريا، فأنت ملزم بتقديم إقرار ضريبي كل عام. قد يُتيح لك تقديم الإقرار استرداد جزء من الضرائب التي سبق أن دفعتها، وقد تستفيد أيضاً من خصومات على أشياء كالنفقات الطبية ومشتريات بطاقات الائتمان. تتضمن العملية مسارين رئيسيين: إذا كان لديك صاحب عمل منتظم، فأنت تمر بـالتسوية الضريبية السنوية (연말정산، يون-مال-جيونغ-سان)؛ وإذا كانت لديك مصادر دخل متنوعة أخرى، فعليك تقديم إقرار ضريبة الدخل الشامل (종합소득세 신고).
التسوية الضريبية السنوية
ما هي التسوية الضريبية السنوية؟
التسوية الضريبية السنوية هي إجراء يُعاد فيه حساب الضرائب المخصومة من راتبك الشهري على مدار العام، ومقارنتها بما يجب عليك دفعه فعلياً. إذا تبيّن أنك دفعت أكثر مما يجب، بعد احتساب الخصومات كالنفقات الطبية ورسوم التعليم ومشتريات بطاقات الائتمان، فستحصل على استرداد. وإذا كنت قد دفعت أقل، فعليك سداد الفرق. تُدفع مبالغ الاسترداد عادةً مع راتبك في موعد صرف رواتب فبراير أو مارس.
من هم المعنيون بهذا الإجراء؟
- الأجانب الذين لديهم عنوان مسجّل في كوريا، أو الذين أقاموا في كوريا 183 يوماً أو أكثر، يُصنَّفون كمقيمين ضريبياً ويستفيدون من الخصومات ذاتها المتاحة للمواطنين الكوريين. إذا كان لديك عنوان مسجّل في كوريا، فأنت تُعامَل كمقيم بصرف النظر عن مدة إقامتك.
- أي عامل أجنبي حصل على دخل وظيفي في كوريا ملزم بإجراء التسوية الضريبية السنوية، بغض النظر عن جنسيته أو مدة إقامته أو مستوى دخله.
- العمال اليوميون (المُوظَّفون على أساس يومي) مُستثنَون من هذا الإجراء.
خيار الضريبة بسعر ثابت للعمال الأجانب (19%)
يجوز للعمال الأجانب اختيار تطبيق نسبة ضريبة ثابتة بمقدار 19% بدلاً من النسبة التصاعدية المعيارية (تبلغ نحو 20.9% عند إضافة ضريبة الدخل المحلية). يسري هذا الخيار لمدة 20 عاماً من السنة التي بدأت فيها العمل في كوريا لأول مرة (كانت سابقاً 5 سنوات فحسب).
- أنت حر في اختيار المعدل الأنسب لوضعك، سواء أكان المعدل الثابت أم المعدل المعياري. استخدم خدمة التسوية الضريبية السنوية المبسطة لحساب كليهما ثم اتخذ قرارك.
- انتبه إلى أنك إذا اخترت المعدل الثابت، فلن تنطبق عليك الإعفاءات الضريبية والتخفيضات وأغلب خصومات الدخل والضريبة. فإن كانت لديك خصومات كثيرة، فقد يكون المعدل التصاعدي المعياري أوفر لك.
موعد التقديم
- تُفتح خدمة التسوية الضريبية السنوية المبسطة (연말정산 간소화 서비스) على منصة Hometax حول 15 يناير من كل عام، وتتوفر البيانات المُؤكَّدة اعتباراً من 20 يناير (يُنصح بتنزيل بياناتك بعد العشرين من يناير تفادياً لفوات أي شيء).
- يجب أن تُسلّم الوثائق المطلوبة إلى صاحب العمل بحلول موعد صرف الرواتب في فبراير.
قد تتغير المواعيد الدقيقة من سنة إلى أخرى، لذا تحقق من أحدث المعلومات عبر مركز الاستعلام للمقيمين الأجانب (1345) أو مكتب Korea Immigration Service (KIS) المختص في منطقتك قبل التقديم.
الوثائق المطلوبة
تستخرج خدمة التسوية الضريبية السنوية المبسطة على Hometax معظم بيانات خصوماتك تلقائياً، وتشمل النفقات الطبية ورسوم التعليم ومشتريات بطاقات الائتمان وغيرها. ما عليك إلا تنزيل النتائج أو طباعتها وتسليمها لصاحب العمل. في معظم الحالات لا تحتاج إلى تحضير الكثير من الوثائق بشكل منفصل.
غير أنه إذا تغيّر وضعك الأسري خلال العام، كأن تكون قد تزوجت أو رُزقت بمولود، فستحتاج إلى الحصول على نسخة من شهادة التسجيل السكاني (주민등록등본) وتقديمها لصاحب العمل أيضاً. وهذا ضروري للمطالبة بـالخصم الشخصي عن المعالين.
طريقة التقديم: Hometax (إلكترونياً)
يتولى صاحب العمل تنفيذ حساب التسوية السنوية الفعلية، لكنك تحتاج إلى استخراج بيانات خصوماتك وطباعتها من Hometax (www.hometax.go.kr) وتسليمها له.
- اذهب إلى Hometax وسجّل الدخول باستخدام شهادة مشتركة، أو شهادة مالية، أو طريقة مصادقة مبسطة كـ Naver أو Kakao أو PASS. (جرى تحديث واجهة Hometax في 2025، لذا قد تختلف الشاشات وأسماء القوائم قليلاً عن الخطوات الواردة أدناه، ابحث عن قائمة تتعلق بـ”التسوية الضريبية السنوية”.)
- في الشاشة الرئيسية، انقر على أيقونة [خدمة التسوية الضريبية السنوية المبسطة].
- انقر على [عرض/إصدار بيانات الدخل والخصومات الضريبية (الموظف)].
- إذا انضممت إلى الشركة في منتصف العام أو غادرتها قبل نهايته، فاختر فقط الأشهر التي عملت فيها فعلاً.
- راجع البيانات المستخرجة، احفظها بصيغة PDF أو اطبعها، وسلّمها لصاحب العمل.
إذا كنت تفضّل استخدام هاتفك، فثبّت تطبيق Sontax (손택스) واتّبع الخطوات ذاتها.
ماذا يحدث إذا فاتك الموعد النهائي؟
إذا لم تقدّم إقرارك ضمن الموعد المحدد، فقد تتعرض لـغرامة إضافية في يونيو. احرص على عدم تفويت هذا الموعد.
خدمات المساعدة للمقيمين الأجانب
- خط الاستشارات الضريبية للمقيمين الأجانب: 1588-0560 (تتوفر خدمة باللغة الإنجليزية)
- استفسارات ضريبية عامة - مصلحة الضرائب الوطنية: 126 بدون رمز المنطقة (أيام الأسبوع من 09:00 حتى 18:00)
- الدليل التعريفي بالإنجليزية للأجانب (Easy Guide): متاح على الموقع الإنجليزي لمصلحة الضرائب الوطنية (eng.nts.go.kr)
نصيحة لتوفير الضرائب: بطاقات الائتمان مقابل بطاقات الخصم والإيصالات النقدية
- للإنفاق حتى 25% من إجمالي راتبك السنوي، استخدم بطاقة الائتمان التي تمنحك أفضل المزايا اليومية، إذ لا يوجد فرق في الحافز الضريبي في هذا النطاق.
- للمبالغ التي تتجاوز 25% من إجمالي راتبك، يمنحك استخدام الإيصالات النقدية أو بطاقة الخصم نسبة خصم أعلى، مما يعني استرداداً أكبر.
إقرار ضريبة الدخل الشامل
ما هو إقرار ضريبة الدخل الشامل؟
إقرار ضريبة الدخل الشامل هو تقديم يجمع فيه جميع أنواع الدخل التي حصلت عليها خلال العام ويُؤدى عنها الضريبة. إذا كان لديك دخل يتجاوز راتبك الوظيفي، كالفوائد والأرباح والدخل التجاري ودخل المعاش أو غيره، فيجب عليك تقديم هذا الإقرار. وإذا كنت قد دفعت أكثر مما يجب، يحق لك استرداد الفرق، كما تتوفر خصومات وإعفاءات متنوعة.
من هم الملزمون بالتقديم؟
- أصحاب الدخل الوظيفي فقط: تُغطي التسوية الضريبية السنوية كل شيء. لا حاجة لتقديم إقرار ضريبة دخل شامل منفصل.
- أصحاب الدخل غير الوظيفي أو الإضافي (عمل حر، دخل تجاري، دخل إيجاري، فوائد وأرباح وما إلى ذلك): يجب عليهم تقديم إقرار ضريبة الدخل الشامل.
- الأجانب من مختلف أوضاع الإقامة، بمن فيهم حاملو وضع اللاجئ المعترف به (F-2-4) وحاملو وضع الإقامة الإنسانية (G-1)، ملزمون أيضاً بالتقديم إذا كان لديهم الدخل المعني.
موعد التقديم
- من 1 مايو حتى 31 مايو من كل عام (فترة التقديم المعتادة؛ الذين يتعين عليهم تقديم تأكيد الامتثال الضريبي المعتمد لديهم حتى 30 يونيو)
- إذا فاتك شهر مايو، يمكنك تقديم “إقرار متأخر”، لكن قد تُطبَّق عليك غرامات إضافية.
قد تتغير المواعيد الدقيقة من سنة إلى أخرى، لذا تحقق من أحدث المعلومات عبر مركز الاستعلام للمقيمين الأجانب (1345) أو مكتب Korea Immigration Service (KIS) المختص في منطقتك قبل التقديم.
الوثائق المطلوبة
- يمكن الاطلاع على إشعارات إرشادات التقديم مباشرةً على Hometax (www.hometax.go.kr) أو تطبيق Sontax.
- إذا زرت مكتب الضرائب شخصياً: أحضر بطاقة تسجيل الأجانب ورقم حسابك البنكي للاسترداد.
كيفية التقديم
إلكترونياً: Hometax أو تطبيق Sontax
ستحتاج إلى شهادة مالية أو طريقة مصادقة مبسطة (Naver أو Kakao أو PAYCO وما إلى ذلك) لتسجيل الدخول.
- سجّل الدخول إلى Hometax (www.hometax.go.kr) أو تطبيق Sontax.
- انتقل إلى [تقديم الضريبة] > [إقرار ضريبة الدخل الشامل].
- اختر التقديم المعتاد (مايو) أو التقديم المتأخر (بعد مايو).
- اتبع التعليمات الموجّهة، وستُستخرج تفاصيل دخلك تلقائياً. راجعها وقدّم الإقرار.
- أدخل رقم حسابك البنكي للاسترداد وأكمل النموذج.
حضورياً: زيارة مكتب الضرائب المحلي (세무서)
أحضر بطاقة تسجيل الأجانب ورقم حسابك البنكي إلى أقرب مكتب ضرائب. يستطيع المساعدون في التقديم المتواجدون عند المكتب مساعدتك خلال الإجراء. إذا كان التقديم الإلكتروني صعباً عليك، فالزيارة الشخصية خيار جيد.
ماذا يحدث إذا فاتك الموعد النهائي؟
قد يترتب على تجاوز الموعد المحدد غرامات إضافية مرتفعة، وقد يؤثر سلباً على وضع إقامتك وإجراءات الهجرة في بعض الحالات. إذا كان لديك دخل شامل، فاحرص على التقديم في مايو.
مقاطع فيديو إرشادية (مقدَّمة من مركز دعم المقيمين الأجانب في Seoul)
يمكنك مشاهدة أدلة تفصيلية للتقديم بالخطوات بالغات التالية:
| اللغة | الرابط |
|---|---|
| الكورية | شاهد على YouTube |
| الإنجليزية | شاهد على YouTube |
| الصينية | شاهد على YouTube |
| الأردية | شاهد على YouTube |
| الفيتنامية | شاهد على YouTube |
| المنغولية | شاهد على YouTube |
| الروسية | شاهد على YouTube |
| الأوزبكية | شاهد على YouTube |
روابط مرجعية
- Hometax - مصلحة الضرائب الوطنية — خدمة التسوية الضريبية السنوية المبسطة وتقديم إقرار ضريبة الدخل الشامل
- الموقع الإنجليزي لمصلحة الضرائب الوطنية — أدلة إرشادية بالإنجليزية للمقيمين الأجانب
- دليل تقديم إقرار ضريبة الدخل الشامل - مصلحة الضرائب الوطنية
- خط الاستشارات الضريبية للمقيمين الأجانب: 1588-0560
- مركز الاستعلام للمقيمين الأجانب: 1345